Pożyczka leasingowa to instrument finansowania firmy, który łączy cechy kredytu i leasingu. Udzielana jest przez firmy leasingowe na zakup maszyn, urządzeń i pojazdów. W porównaniu do leasingu może być udzielona na dłuższy okres – nawet do 10 lat. Jest jednocześnie łatwiej dostępna niż kredyt bankowy, bo przyznawana na podstawie uproszczonej procedury firm leasingowych.
Czym pożyczka leasingowa różni się od leasingu oraz kredytu bankowego? Jakie są jej główne wady i jakie zalety ma ten produkt?
Pożyczka leasingowa a leasing – różnice
Chociaż pożyczka leasingowa o wiele bardziej przypomina kredyt bankowy, to łączy ją z leasingiem kilka istotnych elementów:
- Pożyczka udzielana jest na podstawie procedur podobnych, które służą ocenie wniosków leasingowych. Dzięki temu proces jest zwykle mniej skomplikowany i trwa krócej, niż w przypadku ubiegania się o kredyt bankowy. Firmy leasingowe często są także mniej restrykcyjne niż banki przy ocenie zdolności kredytowej.
- Podobnie jak leasing, pożyczka może być wykorzystana tylko do finansowania środków trwałych. Nie sfinansujemy więc nią bieżących wydatków czy inwestycji takich jak np. remont budynku.
- Inny niż przy leasingu może być czas trwania umowy pożyczki leasingowej. W przypadku najpopularniejszego leasingu operacyjnego, czas trwania umowy związany jest z normatywnym okresem amortyzacji.
W przypadku pożyczki leasingowej nie ma żadnych ograniczeń – oprócz tych ustalanych przez samych leasingodawców. Ci zaś najczęściej deklarują, że mogą udzielać pożyczek na okres od 6 miesięcy do 6–10 lat.
Pożyczka leasingowa a kredyt – podobieństwa
Z finansowego i podatkowego punktu widzenia pożyczka leasingowa traktowana jest jak kredyt, a nie jak leasing.
- Przedmiot sfinansowany pożyczką leasingową staje się własnością pożyczkobiorcy, a nie firmy leasingowej. Czyli to pożyczkobiorca dokonuje amortyzacji przedmiotu (odpisu można dokonać jednorazowo, można też rozłożyć go na kilkadziesiąt miesięcznych rat), a także odlicza VAT (jednorazowo). Oznacza to również, że przedmiotem możemy dowolnie dysponować, modernizować, unowocześniać, czy wymieniać podzespoły – w umowie leasingu wymagana jest na to zgoda finansującego.
- Podobnie jak w kredytach, w przypadku pożyczki leasingowej jako koszt podatkowy zaliczyć można tylko część odsetkową raty.
- Do raty pożyczki leasingowej nie jest doliczany podatek VAT, podczas gdy rata leasingowa jest powiększana o 23 proc. VAT.
- Pożyczka leasingowa, podobnie jak kredyt bankowy, obniża zdolność kredytową firmy, podczas gdy leasing nie ma na nią tak dużego wpływu.
Dla kogo pożyczka leasingowa?
Produkt dostępny jest dla każdej firmy, ale bez wątpienia w pewnych przypadkach pożyczka będzie szczególnie korzystna:
- firmy ubiegające się o dotacje unijne
- firmy, które nie są płatnikami podatku VAT
- firmy, które szukają finansowania środka trwałego opodatkowanego stawką 8% VAT (np. sprzęt medyczny)
- rolnicy (także ci nieprowadzący działalności gospodarczej)
W tych przypadkach można też pomyśleć o kredycie bankowym, który może być podobny cenowo i warto porównać oferty. Natomiast firmy, którym bank odmówił finansowania, powinny zdecydowanie spróbować właśnie w jednej z firm leasingowych, które zazwyczaj łagodniej oceniają swoich potencjalnych pożyczkobiorców.
Jeśli chciałbyś sprawdzić jak mogę pomóc Twojej spółce w pozyskaniu finansowania i przygotowaniu się w sposób, który zwiększy szanse na pozytywną decyzję, to zapraszam do kontaktu.
Marcin Adamczyk, CFA
